Money Tip by Helma Sick: Roerende voorheffing
Bereid u tijdig voor!
Driekwart van de Duitsers weet niet wat de nieuwe roerende voorheffing is. Dat is eng, denk ik. Omdat deze nieuwe belasting, die vanaf 1.1.2009 wordt ingevoerd, inderdaad ernstige gevolgen heeft, met name voor langetermijnsparen - ook voor pensionering. Zoals hier vaak het geval is: weten dat alles alles is. Laat u dus niet verleiden door de forfaitaire belasting, maar bereid uzelf en uw investeringen ervoor voor.
Opnieuw het belangrijkste in het kort:
Vanaf 1 januari 2009 worden interest, dividenden en meerwaarden op effectenbeleggingen uniform belast tegen 25% plus solidariteitstoeslag en kerkbelasting. De belastingaftrek wordt uitgevoerd door de respectieve bank of het fondsbedrijf waarin de effecten worden bewaard. Alleen wanneer de meerwaarden en koerswinsten de belastinggrondslag van 801 euro overschrijden (gehuwde 1602 euro) zijn dat wel.
Met de belastingaftrek is uw belastingschuld volledig geregeld. U hoeft niets te betalen, maar u krijgt niets terug. Vandaar de naam "definitieve roerende voorheffing". Als uw persoonlijke belastingtarief minder is dan 25%, kunt u een aanvraag indienen bij de belastingdienst om volgens de oude wetgeving te worden belast. Als u geen belasting betaalt, kunt u een "niet-beoordelingscertificaat" verkrijgen bij het belastingkantoor en deze indienen bij uw financiële instelling, die niet resulteert in een belastingaftrek. De winnaars van de belastinghervorming zijn allen die een hoog belastingtarief hebben en die hoofdzakelijk afhankelijk zijn van pure rentetarieven zoals overnight-geld, termijndeposito's of obligaties, enz. In de toekomst betalen ze slechts 25% plus solo's (en uiteindelijk kerkbelasting) in plaats van 40%, bijvoorbeeld.
Voor de meeste beleggers brengt de roerende voorheffing een aanzienlijke extra belasting met zich mee: voorheen waren koerswinsten van aandelen en aandelenfondsen vrijgesteld van belasting na een speculatieve periode van één jaar. De verandering heeft ernstige gevolgen, omdat de prijswinst inderdaad het deel van het rendement is, wat een bijzonder positief effect heeft op de langere investeringstijd.
